Об отдельных вопросах, касающихся осуществления сделок (операций), в том числе с ценными бумагами, при участии лиц из недружественных государст
Вопрос: Об отдельных вопросах, касающихся осуществления сделок (операций), в том числе с ценными бумагами, при участии лиц из недружественных государств.
Письмо Центрального банка Российской Федерации
от 7 марта 2025 г. N 31-5-1/1285
Ответ: Юридический департамент Банка России рассмотрел обращение Межрегиональной общественной организации от 28.02.2025 (далее - Обращение) о применении Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих специальные экономические меры, и сообщает следующее.
По вопросам 1 - 2 Обращения
С учетом используемых в Указах Президента Российской Федерации (далее - Указы) определений терминов "лицо иностранного государства, совершающего недружественные действия" <1>, "иностранный кредитор" <2> для целей применения особого порядка осуществления сделок (операций) с указанными лицами после регистрации в дружественном иностранном государстве <3> иностранной компании, созданной и зарегистрированной ранее по законодательству недружественного иностранного государства <4>, такая компания для целей применения специальных экономических мер, установленных упомянутыми в пункте 1 Обращения Указами Президента Российской Федерации <5>, в том числе для целей осуществления последующих выплат, рассматривается в качестве дружественного нерезидента <6>, при условии, что такая компания не находится под контролем лиц недружественных иностранных государств и не сохраняет место регистрации в недружественном иностранном государстве.
--------------------------------
<1> Иностранное лицо, связанное с иностранными государствами, которые совершают в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия (в том числе если такие иностранные лица имеют гражданство этих государств, местом их регистрации, местом преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности являются эти государства), или лицо, которое находится под контролем указанного иностранного лица, независимо от места его регистрации или места преимущественного ведения им хозяйственной деятельности.
<2> Иностранное лицо, связанное с иностранными государствами, которые совершают в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия (в том числе если такие иностранные лица имеют гражданство этих государств, местом их регистрации, местом преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности являются эти государства), или лицо, которое находится под контролем указанного иностранного лица, независимо от места его регистрации (за исключением случаев, если местом их регистрации является Российская Федерация) или места преимущественного ведения им хозяйственной деятельности.
<3> Иностранное государство, не включенное в перечень иностранных государств и территорий, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.03.2022 N 430-р.
<4> Иностранное государство, включенное в перечень иностранных государств и территорий, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.03.2022 N 430-р.
<5> Указы N 81, N 95, N 254.
<6> Лица, не являющегося лицом иностранных государств, совершающих недружественные действия, и не являющегося иностранным кредитором, названным в пункте 1 Указа N 95.
При этом сделки (операции) с ценными бумагами совершаются с соблюдением требований подпункта "в" пункта 1 Указа N 81 <7>, а выплата дивидендов по акциям осуществляется с соблюдением требований пункта 8 Указа N 95 <8>.
--------------------------------
<7> Указ Президента Российской Федерации от 01.03.2022 N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации"
<8> Указ Президента Российской Федерации от 05.03.2022 N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами".
Также отмечаем, что Указом N 138 <9> установлен особый порядок совершения сделок (операций) с ценными бумагами, влекущих за собой переход права собственности на эти ценные бумаги, их передачу в доверительное управление или залог, согласно которому такие сделки (операции), осуществляемые в том числе резидентами и дружественными нерезидентами, с российскими ценными бумагами <10>, подпадающими под критерии, указанные в пункте 1 Указа N 138, а также сделки (операции) с подлежащими обособленному учету в соответствии с пунктом 7.1 Указа N 138 еврооблигациями, замещающими облигациями <11> совершаются на основании разрешений, предусмотренных пунктами 2 и 3 Указа N 138.
--------------------------------
<9> Указ Президента Российской Федерации от 03.03.2023 N 138 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг".
<10> Акций российского акционерного общества, облигаций федерального займа, облигаций российского эмитента, централизованный учет прав на которые (обязательное централизованное хранение которых) осуществляется российским депозитарием, инвестиционных паев российского паевого инвестиционного фонда.
<11> Облигациями, размещенными российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями, оплата которых при их размещении осуществлена еврооблигациями (в том числе в случае передачи (уступки) всех имущественных и иных прав по еврооблигациям российским юридическим лицам) или денежными средствами с целевым использованием привлеченных денежных средств для приобретения еврооблигаций.
В соответствии с пунктом 4 Указа N 138 последующие сделки (операции) с ценными бумагами, передача которых осуществлена в соответствии с пунктами 2 и 3 Указа N 138, совершаются с учетом установленных данным Указом ограничений, за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 Указа N 138.
По вопросам N 3 - 4 Обращения
Для целей применения подпункта "а" пункта 4 Указа N 254 <12> иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, понимаются иностранные лица, зарегистрированные на момент осуществления сделки (операции, выплаты) в недружественном иностранном государстве.
--------------------------------
<12> Указ Президента Российской Федерации от 04.05.2022 N 254 "О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами".
По вопросу N 5 Обращения
1. Требование об обеспечении обособленного учета ценных бумаг предусмотрено Указом N 138.
Ценные бумаги, не указанные в пунктах 7 и 7.1 Указа N 138, не подлежат обособленному учету <13>.
--------------------------------
<13> Также следует учитывать положения пункта 7(2) Указа N 138.
Также отмечаем, что ценные бумаги могут учитываться на счетах депо типа "С" в соответствии с требованиями пункта 4 Указа N 95 и пункта 2 решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022 <14>, операции по которым ограничены режимом счетов депо типа "С", установленным указанным решением (в отношении счетов депо типа "С" см. пункт 4 настоящего раздела).
--------------------------------
<14> Решение Совета директоров Банка России от 21.11.2022 "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами".
2. Требование об обеспечении депозитариями обособленного учета ценных бумаг предусматривалось изданными на основании пункта 5 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" предписаниями Банка России.
3. С 02.03.2022 Указом N 81 установлен особый порядок осуществления (исполнения) резидентами сделок (операций), влекущих за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, с иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, которые совершают в отношении российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия (в том числе если такие иностранные лица имеют гражданство этих государств, местом их регистрации, местом преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности являются эти государства), и с лицами, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации или места преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности (далее в настоящем пункте - лица иностранных государств, совершающих недружественные действия).
В соответствии с установленным Указом N 81 особым порядком сделки (операции), влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, в том числе на депозитарные расписки, и совершаемые между резидентами и лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия, могут осуществляться на организованных торгах на основании разрешений, выдаваемых Банком России по согласованию с Минфином России.
Следует отметить, что согласно подпункту 1.7 пункта 1 официального разъяснения Банка России от 18.03.2022 N 2-ОР <15> в целях применения Указа N 81 особый порядок осуществления (исполнения) резидентами сделок (операций), установленный абзацем третьим подпункта "а" пункта 1 Указа N 81, влекущих за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, распространяется на сделки (операции), совершаемые резидентами с указанными в абзаце первом подпункта "а" пункта 1 Указа N 81 лицами, направленные как на приобретение резидентами, так и на отчуждение ими ценных бумаг.
--------------------------------
<15> Официальное разъяснение Банка России от 18.03.2022 N 2-ОР "О применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 28 февраля 2022 года N 79 "О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций", Указа Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 года N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации" и Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами".
4. Пунктом 4 Указа N 95 установлено, что счета депо, открытые до даты вступления в силу Указа N 95 (то есть до 5 марта 2022 года) на имя нерезидента, являющегося иностранным кредитором, либо на имя иностранного номинального держателя, относятся к счетам типа "С" со дня вступления в силу Указа N 95.
В соответствии с пунктом 1 Указа N 95 к иностранным кредиторам относятся иностранные лица, связанные с иностранными государствами, которые совершают в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия (в том числе если такие иностранные лица имеют гражданство этих государств, местом их регистрации, местом преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности являются эти государства), или лица, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации (за исключением случаев, если местом их регистрации является Российская Федерация) или места преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности.
На основании пункта 5 Указа N 95 решением Совета директоров Банка России от 21.11.2022 <16> установлен режим счетов типа "С". В соответствии с пунктом 2 указанного решения всем находящимся на обслуживании в российском депозитарии и принимаемым на обслуживание российским депозитарием нерезидентам, не являющимся иностранными организациями, осуществляющими учет прав на ценные бумаги, открываются счета депо типа "С", за исключением лиц, указанных в абзацах 2 и 3 данного пункта.
--------------------------------
<16> Решение Совета директоров Банка России от 21.11.2022 "Об установлении режима счетов типа "С" для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами".
Кроме того, согласно пункту 2 решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022 всем находящимся на обслуживании в российском депозитарии и принимаемым на обслуживание российским депозитарием нерезидентам, являющимся иностранными организациями, осуществляющими учет прав на ценные бумаги, открываются счета депо типа "С", за исключением субсчетов депо, открываемых к клиринговому счету депо в расчетном депозитарии, при одновременном соблюдении указанных в абзацах 5 - 8 пункта 2 данного решения условий.
Таким образом, все счета депо, открытые до 5 марта 2022 года на имя нерезидентов, которые являются указанными в пункте 1 Указа N 95 лицами, либо на имя иностранных номинальных держателей, а также все счета депо, открытые и открываемые после 5 марта 2022 года указанным субъектам (с учетом исключений пункта 2 решения Совета директоров Банка России от 21.11.2022), являются счетами депо типа "С" независимо от видов ценных бумаг, учитываемых на таких счетах.
Дополнительно отмечаем, что разъяснение актов, издаваемых Минфином России и иными органами государственной власти, не относится к компетенции Банка России.
По вопросу N 6 Обращения
Признаки контроля, указанные в частях 1 - 2.1 статьи 5 Федерального закона от 29 апреля 2008 года N 57-ФЗ "О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства", в соответствии с пунктом 1 официального разъяснения Банка России от 02.06.2023 N 3-ОР <17> применяются при определении контроля над любым юридическим лицом для целей применения Указов, приведенных в пункте 1 официального разъяснения Банка России от 02.06.2023 N 3-ОР.
--------------------------------
<17> Официальное разъяснение Банка России от 02.06.2023 N 3-ОР "О применении отдельных положений Указа Президента Российской Федерации от 1 марта 2022 года N 81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации", Указа Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами", Указа Президента Российской Федерации от 4 мая 2022 года N 254 "О временном порядке исполнения финансовых обязательств в сфере корпоративных отношений перед некоторыми иностранными кредиторами", Указа Президента Российской Федерации от 15 октября 2022 года N 737 "О некоторых вопросах осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций)", Указа Президента Российской Федерации от 3 марта 2023 года N 138 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг".
По вопросу N 7 Обращения
Для целей применения Указов, приведенных в пункте 1 официального разъяснения Банка России от 02.06.2023 N 3-ОР, право иностранного лица недружественного государства прямо распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) лица, зарегистрированного в дружественном иностранном государстве, не является основанием для признания последнего лицом иностранного государства, совершающим недружественные действия (иностранным кредитором), если указанное лицо иностранного недружественного государства находится под контролем дружественного нерезидента (резидента), который посредством участия в таком иностранном лице недружественного государства осуществляет в соответствии с пунктом 1 официального разъяснения Банка России от 02.06.2023 N 3-ОР косвенный контроль в отношении указанного лица, зарегистрированного в дружественном иностранном государстве.
Настоящее письмо не является официальным разъяснением Банка России.
Директор
Юридического департамента
А.В.Медведев