О направлении формы профиля риска и методических рекомендаций по ее заполнению Настоящим направляем форму профиля риска и Методические рекомендации по ее заполнению (прилагаются), составленные в соответствии с приказом ГТК России от 28.06.2004 750дсп (далее - Приказ).

Данной формой и методическими рекомендациями необходимо временно, до внесения соответствующих изменений в Приказ руководствоваться при разработке проектов профилей риска в РТУ и таможнях.

Электронные копии формы профиля риска и Методических рекомендаций высланы по адресам электронной почты отделов контроля таможенного оформления и отделов организации таможенного оформления и таможенного контроля РТУ и таможен. В связи с обращениями таможенных органов разъясняем, что структура номера проектов профилей риска РТУ и таможен должна соответствовать установленной в Приказе. Также просим при направлении в ГУОТК проектов профилей риска в наименовании пояснительной записки к проекту профиля риска точно указывать номер проекта профиля риска, к которому прилагается пояснительная записка.

Первый заместитель председателя Комитета
генерал-лейтенант таможенной службы
Л.А. Лозбенко



Приложение
к письму ГТК России
от 30.08.2004 01-06/31416

Методические рекомендации по заполнению формы профиля риска

Общие сведения

Настоящие методические рекомендации составлены для руководства при заполнении формы профиля риска (далее - Форма) и приводят правила заполнения отдельных полей Формы. При заполнении Формы следует руководствоваться Инструкцией о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками (далее - Инструкциия), утвержденной приказом ГТК России от 28.06.2004 750дсп (в частности, приложениями к Инструкции, . содержащими классификаторы) с учетом особенностей в настоящих методических рекомендациях.

Форма выполнена в среде Мicrosoft Word с использованием функции создания форм. Для удобства графы, подлежащие заполнению, выделены серым цветом.

Графы заполняются одним их двух способов:
- путем набора текстовых и цифровых символов с клавиатуры;
- путем выбора одного из альтернативных вариантов.

Например: графа "Характеристика риска" заполняется самостоятельна текстом, а при заполнении графы "Срок действия ПР" необходимо лишь выбрать один из предлагаемых вариантов, перечень которых "всплывает" при нажатии курсором мышки на графу.

В процессе заполнения Формы может возникнуть необходимость ее изменения (например, для добавления дополнительных строк в таблицах ил удаления лишних).

Для изменения Формы при заполнении проекта профиля риска необход снять "Защиту формы". Для этого нужно открыть панель "Формы" (панель "Формы" находится в меню Вид - Панели инструментов - Формы) и нажать значок замка. Для дальнейшего заполнения полей Формы после внесен необходимых изменений функция "Защита формы" должна быть снова включена нажатием на значок замка.

Важно! При заполнении полей и граф Формы данными функция "Защита формы" должна быть включена. Иначе будет происходить постоянное изменение структуры Формы и она может быть искажена. При заполнении Формы для направления проекта профиля риска I (таможни) в "шапке" Формы меняется наименование "Профиль риска" на "Проект профиля риска" и соответственно изменяется таблица номера согласно структурой регистрационного номера проекта профиля риска, направляемого и таможнями.

Заполнение отдельных полей и граф формы профиля риска

Графы "Сфера действия ПР", "Подразделение" и "Срок действия ГЕР" заполняются путем выбора одного из предлагаемых альтернативных вариантов. В графе "до" поля "Срок действия ПР" указывается дата окончания действия профиля риска в формате ДД.ММ.ГГГГ. Настоящая графа не заполняется, если профиль риска должен будет действовать постоянно. В разделе "Область риска" в поле наверху слева необходимо указать код критерия риска в соответствии с Классификатором типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска (приложение 6 к Инструкции).

Например: 0203

Важно! Один профиль риска должен содержать только один критерий риска. Это необходимо для целей дальнейшего построения базы данных профилей риска. Если же все-таки содержание риска подпадает одновременно под два и более критериев риска, то в таких случаях можно разработать два и более проектов профилей риска в соответствии с каждым из критериев риска или предложить новый типовой критерий риска, объединяющий показатели нескольких и наиболее полно описывающий ситуацию. При необходимости дополнения классификатора типовых критериев риска новыми критериями предложения об этом излагаются в пояснительной записке (с указанием наименования и кода критерия), которая направляется вместе с проектом профиля риска. При этом в левом верхнем поле раздела "Область риска" указывается код предлагаемого критерия риска на уровне только первых двух--цифр, соответствующих коду подразделения, по направлению деятельности которого разработан критерий риска. Вторые две цифры (порядковый номер) заменяются символами "XX".

Например: "02ХХ"

В поле "Характеристика риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного критерия риска с описанием конкретной совокупности информации о данном риске. По своей сути характеристика конкретизирует критерий риска (но не повторяет его буквально) с учетом показателей данного проекта профиля риска.

Например:

В проекте профиля риска с кодом критерия риска 0123 "Отличная от общепринятой (для конкретных товаров) разница между весом брутто и нетто перевозимых товаров" приведена такая характеристика риска:

Рис. 1

Область риска



Таблица индикаторов риска является частью области риска и должна содержать основные показатели, характеризующие риск.

Суть индикаторов риска в том, что при их совокупности и при одновременном совпадении остальных показателей области риска, если они конкретизированы в профиля риска (таких, как субъекты ВЭД, таможенные органы, таможенные режимы и др.) профиль риска считается сработавшим. В таблице "Индикаторы риска" в столбце "Индикаторы риска" указываются краткие наименования индикаторов риска.

Например: "Код товара в соответствии с ТН ВЭД России" В столбце "Показатель индикатора риска" указываются точные (по возможности - цифровые) показатели соответствующих индикаторов риска.

Важно! При заполнении показателей индикаторов риска необходимо исходить из того, чтобы в дальнейшем автоматизированная система, которая будет . использоваться для целей доведения и применения профилей риска, обрабатывала указанные показатели индикаторов риска. Поэтому не допускается использование в качестве показателей индикаторов риска общих фраз и предложений, понятных человеку, но не поддающихся математической или логической формализации. При указании показателей индикаторов риска могут также использоваться знаки " < ", " > ", " <= ", " >= ", а также иные логические выражения. Ниже по Форме в области риска указываются остальные показатели области риска:


- таможенные процедуры, при которых применяется профиль риска (например, декларирование товаров или оформление начала процедуры ВТТ);1*


- субъекты ВЭД (их наименования, ИНН, КПП, ОГРН/ОГРНИП, вид субъекта ВЭД), если профиль риска действует в отношении конкретных субъектов ВЭД;2*


- внешнеторговый контракт, в соответствии с которым перемещаются товары и транспортные средства, если профиль риска действует в отношении товаров, перевозимых по конкретному внешнеторговому контракту;


- таможенные органы, в которых подлежит применению профиль риска, если профиль риска будет действовать в регионе деятельности отделенных РТУ или таможен;


- виды транспортных средств, при перемещении на которых товаров подлежит применению профиль риска.

В поле "Код" напротив соответствующего таможенного режима указывается двузначный цифровой код таможенного режима.3*

Например: при перемещении товаров и транспортных средств с заявлением таможенного режима "Временный ввоз" в поле "Код" указывается число "31".

При анализе информации и заполнении профиля риска необходимо оценить, должен ли профиль риска действовать в отношении всех товаров, перемещаемых

1* Указание таможенных процедур определяет, в какой момент необходимо применить прямые меры по минимизации рисков.
2* Если действие профиля риска направлено в отношении товаров, направленных в адрес иностранного получателя или перевозимых иностранным перевозчиком, то указываются данные о лице, известные на момент заполнения профиля риска.
3* В соответствии с приказом ГТК России от 23.08.2000 900 "О классификаторах и перечнях нормативно-справочной информации, используемых для таможенных целей".

всеми субъектами ВЭД и во всех таможенных органах либо предусмотреть исключения из действия профиля риска.

В разделе "Исключения из действия ПР" в поле справа ставится крестик в соответствующем квадрате, в зависимости от того, будут предусмотрены исключения из действия профиля риска или нет.

Исключения из действия ПР

[Х] есть [ ] нет



В данном разделе могут быть указаны исключения из действия профиля риска в отношении следующих показателей:


- категорий товаров (в соответствии с Приложением 5 к Инструкции)

- товаров с определенными характеристиками (например, способами упаковки, перевозки, хранения и др.)


- субъектов ВЭД

- таможенных органов 4*.

В разделе "Прямые меры по минимизации рисков" указываются подлежащие применению при проведении таможенного контроля прямые меры по минимизации рисков в соответствии с Приложением 3 к Инструкции.

Данный раздел является одним из ключевых во всем профиле риска, поскольку определяется тот перечень "мер воздействия", который будет применен к товарам, перемещаемым субъектом ВЭД, если в отношении его партии товаров "срабатывает" профиль риска. Это подчеркивает значительность указания о прямых мерах по минимизации рисков и необходимость ответственного подхода должностного лица таможенного органа к определению перечня подлежащих применению мер по минимизации рисков при составлении проекта профиля риска.

В первой таблице под словом "Осуществить" указываются в соответствующих столбцах наименование и коды прямых мер по минимизации рисков, а также таможенные процедуры, при которых они применяются.

Например:

Рис. 3

Прямые меры по минимизации рисков



4* При указании исключений по таможенным органам необходимо указывать только таможенные органы, в компетенцию которых входят таможенные операции, связанные с декларированием товаров, и иные таможенные операции (например, нет необходимости указывать в данной графе оперативные таможни или тыловые таможни)

При определении таможенной процедуры, в момент производства которой должны быть применены прямые меры по минимизации рисков, нужно внимательно отнестись к возможности и необходимости применения конкретных прямых мер в момент выполнения таможенных процедур (например, декларирования товаров, выдачи разрешения на внутренний таможенный транзит (ВТТ), оформления завершения ВТТ).

Классификатор прямых мер по минимизации рисков, приведенный в Приложении 3 к Инструкции, отнюдь не ограничивает при разработке проектов профилей риска используемыми в классификаторе краткими и общими наименованиями прямых мер по минимизации рисков. Напротив, допускается и приветствуется конкретизация описания прямых мер по минимизации рисков (как приведено на рисунке выше). Также приветствуется заполнение поля "Примечание" с указанием, на что следует обратить внимание. Это может существенно помочь лицам, принимающим непосредственное участие в применении прямых мер по минимизации рисков.

В поле "Таможенный досмотр" напротив ставится крестик, в зависимости от того, предусматривается данным профилем риска производство таможенного досмотра или нет.

При этом необходимо понимать, что в целях реализации принципа выборочности (ст. 358 Таможенного кодекса Российской Федерации) таможенный досмотр рассматривается современном таможенном праве как форма таможенного контроля, применяемая в исключительных случаях. Выборочный подход используется и в системе управления рисками: далеко не каждый профиль риска требует применения меры по минимизации рисков - таможенный досмотр.

Рис.4



Нижеследующая таблица заполняется либо выбором из ограниченного множества альтернативных вариантов, либо набором текста с клавиатуры. В правом подразделе строк указывается соответствующий код в соответствии с Приложением 8 к Инструкции. Выбирается время проведения таможенного досмотра (до выпуска или после выпуска товаров).

В поле "Подразделения, производящие таможенный досмотр" указываются наименования одного или нескольких подразделений, участвующих в проведении таможенного досмотра. Если в качестве таковых предлагаются иные подразделения, не перечисленные в Приложении 8 к Инструкции, их наименования указываются в данном поле. Если в качестве подразделений, производящих таможенный досмотр, указываются иные подразделения, кроме должностных лиц досмотровых подразделений ОТОиТК (таможенного поста), в поле "Примечание" ниже обязательно должны быть описаны условия участия таких подразделений таможни в производстве таможенного досмотра.

Выбирается цель проведения досмотра:

(идентификация товаров, выборочная проверка, прочее).

Указывается один из предложенных объемов проведения досмотра в % (10, 50, 100, Любой). Выбор варианта "Любой" означает, что при применении прямых мер по минимизации рисков таможенный досмотр может быть проведен в любом из предложенных объемов % (10, 50 или 100).

В поле "Степень досмотра" перечисляются наименования степени досмотра в соответствии с Приложением 8 к Инструкции. Перечень открытый и может быть дополнен.

В поле "Применение ТСТК" указываются наименования технических средств таможенного контроля, если какие-либо из них подлежат применению.

Следует отметить, что устанавливаемые требования к объему досмотра, его степени и применению тех или иных технических средств таможенного контроля должны ясно логически следовать из обозначенного критерия и характеристики риска, т.е. должны обладать качествами необходимости и достаточности для обеспечения соблюдения таможенного законодательства.

Ниже заполняется таблица кода таможенного досмотра товаров в соответствии с Приложениями 2 и 8 к Инструкции. Несколько кодов в одном столбце перечисляются друг под другом без знаков препинания (если ячейка o широкая, этого можно добиться проставлением одного или нескольких пробелов после каждого кода).

Например:

Рис.5



В поле "Примечание" под таблицами могут быть даны конкретизирующие пояснения к указанной информации о проведении таможенного досмотра (например, какие сведения необходимо указать в акте таможенного досмотра).

В разделе "Контактная информация" в поле "Ответственные подразделения таможенных органов по контролю за действием ПР" указываются наименования соответствующих подразделений, на которые возлагается осуществление контроля за применением прямых мер по минимизации рисков, утвержденных в профиле риска, и актуализация профиля риска.

Заполняются данные о контактном лице, уполномоченном давать разъяснения по вопросам действия профиля риска и применения мер по минимизации рисков.

Заключительные положения

Если какая либо таблица Формы не подлежит заполнению, она должна быть либо полностью удалена (например, при отсутствии необходимости заполнять таблицы исключений применения профиля риска или таблицу таможенных

процедур, при которых применяется профиль риска) либо удаляется только% таблица, но оставляется альтернативный вариант наименования над таблицей.

Например:

ПР применяется в отношении товаров, перевозимых всеми видами транспортных средств

Лишние строки в заполняемых таблицах также должны быть удалены.

Примечания "за исключением (см. Исключения применения ПР)", если соответствующих области риска исключений нет, также убираются. Они созданы из альтернативных вариантов (строка и примечания и пустой вариант). В таких случаях нужно выбрать пустой вариант.

Нужно стараться, по возможности, уместить всю информацию о профиле риска на двух печатных листах формата А4. Если, например, в таблице индикаторов риска, примечаниях к прямым мерам по минимизации рисков или иных полях предполагается занесение большого объема информации, то такие сведения нужно оформлять приложением к проекту профиля риска.

Например: такое правило было применено при составлении профиля риска 11/030804/00001 и профиля риска 12/260804/00010.

Приложение к приказу в формате MS WORD 175 Kb