В соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле (Собрание-законодательства Российской Федерации, 2003, 50, ст. 4859; 2004 27, ст. 2711) Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить прилагаемое Положение о порядке представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля.

Председатель Правительства
Российской Федерации
М. Фрадков

Утверждено
постановлением
Правительства
Российской Федерации
от 2004г

Положение о порядке представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществление валютных операций агентам валютного контроля

1. Настоящее Положение определяет порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций (далее - подтверждающие документы) агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков.
2. Действие настоящего Положения распространяется на все виды осуществляемых резидентами и нерезидентами валютных операций, регулируемых Федеральным законом от 10 декабря 2003 года 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле .
3. Резиденты и нерезиденты представляют подтверждающие документы при осуществлении валютных операций, в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации, настоящим Положением и иными актами органов валютного регулирования, а также по запросам агентов валютного контроля и их должностных лиц в пределах их компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы, связанные с проведением валютных операций:
а) документы, удостоверяющие личность физического лица,
б) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя,
в) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;
г) свидетельство о постановке нерезидента на учет в налоговом органе;
д) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
е) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
ж) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
з) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2004 года 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле ,
и) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
к) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
л) таможенные декларации, -документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме, м) паспорт сделки.
5 Резиденты - юридические лица и резиденты - физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, при осуществлении валютных операций, связанных с предоставлением резидентами нерезидентам отсрочки платежа в связи с экспортом товаров, должны до фактического пересечения товарами таможенной границы Российской Федерации представить в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление экспортируемых товаров, следующие подтверждающие документы:
а) копию свидетельства о государственной регистрации физического лица - резидента в качестве индивидуального предпринимателя;
б) копию документа о государственной регистрации юридического лица - резидента,
в) копию свидетельства о постановке резидента на учет в налоговом органе,
г) копию договора (соглашения, контракта), в соответствии с которым предоставляется отсрочка платежа в связи с экспортом товара;
д) выписку из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица - резидента, подтверждающую право подписи лица, подписавшего договор (соглашение, контракт);
е) паспорт сделки
6. Резиденты - юридические лица и резиденты - физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, при осуществлении валютных операций, связанных с предоставлением резидентами нерезидентам коммерческих кредитов в виде предварительной оплаты в связи с импортом товаров, должны до предоставления коммерческого кредита представить в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление импортируемых товаров, следующие подтверждающие документы
а) копию свидетельства о государственной регистрации физического лица - резидента в качестве индивидуального предпринимателя,
б) копию документа о государственной регистрации юридического лица - резидента;
в) копию свидетельства о постановке резидента на учет в налоговом органе;
г) копию договора (соглашения, контракта), в соответствии с которым предоставляется отсрочка платежа в связи с экспортом товара;
д) выписку из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица - резидента, подтверждающую право подписи лица, подписавшего договор (соглашение, контракт);
е) паспорт сделки.
7. Резиденты при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, а также валютных операций, связанных с исполнением резидентами обязательств по внешним ценным бумагам, должны в течение семи календарных дней с даты осуществления валютной операции представить профессиональному участнику рынка ценных бумаг, не являющемуся уполномоченным банком, клиентом которого резидент является следующие подтверждающие документы:
а) копию документа, удостоверяющего личность физического лица - резидента;
б) копию свидетельства о государственной регистрации физического лица- резидента в качестве индивидуального предпринимателя;
в) копию документа о государственной регистрации юридического лица- резидента;
г) копию свидетельства о постановке резидента на учет в налоговом органе;
д) при совершении операций с ипотечными ценными бумагами - копию документа, удостоверяющего право резидента на недвижимое имущество, на которое установлена ипотека,
е) копию договора (соглашения, контракта), в соответствии с которым осуществляется валютная операция, связанная с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами) либо с исполнением резидентом обязательств по внешним ценным бумагам;
ж) выписку из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица - резидента, подтверждающую право подписи лица, подписавшего договор (соглашение, контракт);
з) выписку из счета в уполномоченном банке, подтверждающую осуществление резидентом расчетов или переводов, связанных с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами) либо с исполнением резидентом обязательств по внешним ценным бумагам.
8 Нерезиденты при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, в том числе связанных с исполнением резидентами обязательств по внешним ценным бумагам, а также валютных операций с внутренними ценными бумагами, в том числе связанных с исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам, должны в течение семи календарных дней с даты осуществления валютной операции представить профессиональному участнику рынка ценных бумаг, не являющемуся уполномоченным банком, клиентом которого нерезидент является, следующие подтверждающие документы:
а) копию документа, удостоверяющего личность физического лица- нерезидента; б) документ, исходящий от государственного органа иностранного государства, подтверждающий статус юридического лица - нерезидента;
в) при совершении операций с ипотечными ценными бумагами -копию документа, удостоверяющего право нерезидента на недвижимое имущество, на которое установлена ипотека,
г) копии документов, удостоверяющих права нерезидентов на осуществление валютных операций с внешними ценными бумагами, в том числе связанных с исполнением резидентами обязательств по внешним ценным бумагам, а также валютных операций с внутренними ценными бумагами, в том числе связанных с исполнением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам;
д) при совершении операций с ипотечными ценными бумагами - копию документа, удостоверяющего право нерезидента на недвижимое имущество, на которое установлена ипотека;
е) копию договора (соглашения, контракта), в соответствии с которым осуществляется валютная операция, связанная с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами) либо с исполнением резидентом обязательств по внешним или внутренним ценным бумагам,
ж) выписку из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица - нерезидента, подтверждающую право подписи лица, подписавшего договор (соглашение, контракт);
з) при осуществлении нерезидентом валютных операций, связанных с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами) либо с исполнением резидентом обязательств по внешним или внутренним ценным бумагам, через счет открытый в уполномоченном банке - выписку из счета в уполномоченном банке, подтверждающую осуществление нерезидентом расчетов или переводов, связанных с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами) либо с исполнением резидентом обязательств по внешним ценным бумагам.
9 Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех подтверждающих документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
10. Все подтверждающие документы, представляемые резидентами и нерезидентами агентам валютного контроля, должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля.
По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык подтверждающих документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.
Подтверждающие документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц -нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные подтверждающие документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.
11. Подтверждающие документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть подтверждающего документа, может быть представлена заверенная выписка из него.
Оригиналы подтверждающих документов принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам В материалы валютного контроля (досье) в этом случае помещаются заверенные агентом валютного контроля копии.
12. При запросе агентом валютного контроля подтверждающих документов данный запрос направляется агентом валютного контроля резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или вручается агентом валютного контроля резиденту или нерезиденту лично под расписку.
13 Обязательный срок для представления подтверждающих документов устанавливается агентом валютного контроля в запросе о представлении подтверждающих документов, если иной срок не установлен настоящим Положением. Обязательный срок для представления подтверждающих документов по запросу агента валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
Днем подачи запроса агентом валютного контроля считается:
для запроса, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении;
для запроса, врученного резиденту или нерезиденту лично, - дата, указанная в отметке резидента или нерезидента о принятии запроса.
14. Подтверждающие документы представляются агенту валютного контроля резидентом или нерезидентом лично или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Днем представления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов считается:
для подтверждающих документов, представленных агентам валютного контроля лично, - дата, указанная в отметке агента валютного контроля о принятии подтверждающих документов;
для подтверждающих документов, направленных заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
15. На основании письменного заявления резидента или нерезидента агент валютного контроля вправе продлить обязательный срок для представления подтверждающих документов, установленный настоящим Положением либо агентом валютного контроля в соответствии с настоящим Положением.
Письменное заявление о продлении обязательного срока для представления подтверждающих документов направляется резидентом или нерезидентом агенту валютного контроля до истечения обязательного срока, установленного настоящим Положением либо агентом валютного контроля в соответствии с настоящим Положением. Обязательный срок для представления подтверждающих документов, установленный агентом валютного контроля в соответствии с настоящим Положением, может быть продлен агентом валютного контроля не более чем на семь рабочих дней.
16. Агент валютного контроля в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов, проверяет:
а) полноту комплекта представленных резидентом или нерезидентом подтверждающих документов;
б) соблюдение резидентом или нерезидентом порядка оформления представленных подтверждающих документов,
в) действительность каждого представленного резидентом или нерезидентом подтверждающего документа на день представления его агенту валютного контроля;
г) достоверность сведений, содержащихся в представленных резидентом или нерезидентом подтверждающих документах;
д) соблюдение резидентом или нерезидентом установленных сроков представления подтверждающих документов.
17. В случае представления резидентом или нерезидентом неполного комплекта подтверждающих документов, или подтверждающих документов, оформленных ненадлежащим образом, или подтверждающих документов, недействительных на день представления, агент валютного контроля в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня представления подтверждающих документов, направляет резиденту или нерезиденту дополнительный запрос о представлении недостающих подтверждающих документов, или подтверждающих документов, оформленных надлежащим образом, или подтверждающих документов, действительных на день представления.
Подтверждающие документы по дополнительному запросу должны быть представлены резидентом или нерезидентом в срок и в порядке, предусмотренном настоящим Положением.
18. Принятые от резидентов или нерезидентов подтверждающие документы помещаются агентом валютного контроля в материалы валютного контроля (досье).
Материалы валютного контроля (досье) формируются агентами валютного контроля в соответствии с актом органа валютного контроля, уполномоченного применять санкции за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации.
19. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.