17.11.05

Одноразовые импортеры

Несмотря на усилия правоохранительных органов, рынок мобильных телефонов по-прежнему пополняется серым импортом. Для ведения этого полулегального бизнеса, как правило, создаются фирмы-однодневки. Схему ввоза и дальнейших продаж товаров с использованием таких фирм можно проследить на конкретном примере. Так, в ходе проведения таможенного досмотра одной из товарных партий мобильных телефонов Моторола было обнаружено, что количество аппаратов занижено. По данному факту возбудили дело об административном правонарушении. Ввозом телефонов занималась некая фирма Д . В ходе проверки сотрудники Управления таможенной инспекции ФТС России вместе с коллегами из Центрального таможенного управления установили, что фирма Д имеет типичные признаки однодневки . Это значит, что по месту государственной регистрации она не располагается, имеет минимальный уставный капитал, а учредитель организации является одновременно ее руководителем и главным бухгалтером. Совмещающий все эти три должности гражданин оказался студентом одного из московских институтов, к тому же проживающий в общежитии.

При этом возглавляемая им фирма заключила контракт на покупку товаров на сумму более 1,5 миллионов долларов. При опросе студент подтвердил, что действительно заключил внешнеторговый контракт и предъявлял к таможенному оформлению ввозимые товары. Однако он не смог объяснить, где находится офис, бухгалтерские документы, складские помещения, кому и как реализуются товары.

В ходе специальной таможенной ревизии фирмы Д было установлено, что ввезенные телефоны проданы обществу с ограниченной ответ- ственностью К . Данная фирма также не располагалась по месту государственной регистрации, фактическое месторасположение её неизвестно. Примечательно, что обе фирмы имеют счета в одном и том же коммерческом банке.

Нередко фирмы-однодневки осуществляют разовые сделки и исчезают. Решение проблемы лежит в основном в законодательном русле. Ведь такие фирмы приходят на таможню, обладая полным пакетом учредительных документов, полученных в установленном законом порядке.

Пресечь деятельность однодневок можно только при тесном взаимодействии с налоговыми и правоохранительными органами, обладая оперативной информацией об учредителях, руководителях фирм, базой данных об утраченных и недействительных паспортах. Работа в этом направлении ведется, однако вряд ли стоит рассчитывать на быстрые успехи.

Журнал "Таможня" 17.11.05